送心意
家权老师
职称：
税务师
2023-08-14 10:28
月末会计需要结转的业务：一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费借：管理费用--福利费贷：应付职工薪酬－－福利费2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用--职工教育费贷：应付职工薪酬－－--职工教育费3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用--工会经费贷：应付职工薪酬－－工会经费二、提固定资产折旧借：管理费用--折旧费贷：累计折旧三、摊销费用借：管理费用（或营业费用等）贷：待摊费用（或长期待摊费用）四、计提税金借：税金及附加贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加五、结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入贷：本年利润3、结转营业外收入借：营业外收入贷：本年利润六、结转成本、支出、税金1、结转成本借：本年利润贷：主营业务成本2、结转其他业务支出借：本年利润贷：其他业务支出3、结转营业外支出借：本年利润贷：营业外支出4、结转税金借：本年利润贷：税金及附加七、结转各项费用1、结转管理费用借：本年利润贷：管理费用2、结转财务费用借：本年利润贷：财务费用3、结转营业费用借：本年利润贷：营业费用八、季度计提所得税1、提取时借：所得税贷：应交税金--所得税2、结转所得税借：本年利润贷：所得税3、上缴所得税借：应交税金--所得税贷：银行存款
Q
追问
2023-08-14 10:34
老师 增值税需要月度计提吗，如果需要缴纳情况下1
家权老师
解答
2023-08-14 10:35
增值税是在做销售收入时体现，不用计提
Q
追问
2023-08-14 10:42
比如我是一般纳税人，这个月我缴纳了7月的增值税，7月份我不用计提是吗
家权老师
解答
2023-08-14 10:44
月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税
Q
追问
2023-08-14 10:46
好的，进项和销项可以年度结转一次吧
家权老师
解答
2023-08-14 10:51
不用结转平的，正确申报就是了
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追问 相关问题讨论 月末会计需要结转的业务：
一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费
1、按工资总额14%提取职工福利费
借：管理费用--福利费
贷：应付职工薪酬－－福利费
2、按工资总额1.5%提取职工教育费
借：管理费用--职工教育费
贷：应付职工薪酬－－--职工教育费
3、按工资总额2%提取工会经费
借：管理费用--工会经费
贷：应付职工薪酬－－工会经费
二、提固定资产折旧
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
三、摊销费用
借：管理费用（或营业费用等）
贷：待摊费用（或长期待摊费用）
四、计提税金
借：税金及附加
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
五、结转各种收入
1、结转主营业务收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
2、结转其他业务收入
借：其他业务收入
贷：本年利润
3、结转营业外收入
借：营业外收入
贷：本年利润
六、结转成本、支出、税金
1、结转成本
借：本年利润
贷：主营业务成本
2、结转其他业务支出
借：本年利润
贷：其他业务支出
3、结转营业外支出
借：本年利润
贷：营业外支出
4、结转税金
借：本年利润
贷：税金及附加
七、结转各项费用
1、结转管理费用
借：本年利润
贷：管理费用
2、结转财务费用
借：本年利润
贷：财务费用
3、结转营业费用
借：本年利润
贷：营业费用
八、季度计提所得税
1、提取时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
2、结转所得税
借：本年利润
贷：所得税
3、上缴所得税
借：应交税金--所得税
贷：银行存款 2023-08-14 10:28:06 月末成本 和费用需要结转 涉及到附加税和企业所得税等等需要计提 2018-12-24 11:16:05 月末会计需要结转的业务：
一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费
1、按工资总额14%提取职工福利费
借：管理费用--福利费
贷：应付职工薪酬－－福利费
2、按工资总额1.5%提取职工教育费
借：管理费用--职工教育费
贷：应付职工薪酬－－--职工教育费
3、按工资总额2%提取工会经费
借：管理费用--工会经费
贷：应付职工薪酬－－工会经费
二、提固定资产折旧
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
三、摊销费用
借：管理费用（或营业费用等）
贷：待摊费用（或长期待摊费用）
四、计提税金
借：税金及附加
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
五、结转各种收入
1、结转主营业务收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
2、结转其他业务收入
借：其他业务收入
贷：本年利润
3、结转营业外收入
借：营业外收入
贷：本年利润
六、结转成本、支出、税金
1、结转成本
借：本年利润
贷：主营业务成本
2、结转其他业务支出
借：本年利润
贷：其他业务支出
3、结转营业外支出
借：本年利润
贷：营业外支出
4、结转税金
借：本年利润
贷：税金及附加
七、结转各项费用
1、结转管理费用
借：本年利润
贷：管理费用
2、结转财务费用
借：本年利润
贷：财务费用
3、结转营业费用
借：本年利润
贷：营业费用
八、季度计提所得税
1、提取时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
2、结转所得税
借：本年利润
贷：所得税
3、上缴所得税
借：应交税金--所得税
贷：银行存款 2019-11-03 23:27:24 有计提折旧，工资，税金等 2018-11-27 15:54:23 一般工资，附加税，所得税，利息需要计提 2020-04-15 11:21:38